💍 5월 종합소득세 신고할 때 혼인공제 받을 수 있을까? 소액사업자 사례로 풀어보는 핵심 정리!

 

5월은 종합소득세 신고의 달입니다.
그런데 올해부터 소소하게 인터넷 판매를 시작하거나, 중간에 취업한 경우
“꼭 종소세 신고를 해야 하나?” “혼인공제 신청은 지금 해야 하나?”
궁금해지는 부분이 많죠.

오늘은 실제 사례를 바탕으로
✅ 종합소득세 신고 필요 여부
✅ 혼인공제 신청 시기
✅ 연말정산과의 관계
를 명확하게 정리해드릴게요!

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🧾 사례 정리 – 나의 상황은?

• ✅ 2024년 1월 혼인신고 완료, 2024년엔 무직
• ✅ 2024년 연말정산 시 남편 회사에서 인적공제(혼인공제) 적용
• ✅ 2025년 1월~4월 중순까지 인터넷 판매로 소액 수익 (월 1만 원 이하)
• ✅ 2025년 4월 중순부터 정식 취업 시작 (근로소득 발생)

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❓질문 1. 소액 인터넷 판매도 종소세 신고해야 하나요?

원칙적으로는 사업소득이 있으면 신고 대상자입니다.
하지만 아래 조건을 만족하면 신고하지 않아도 불이익이 거의 없습니다.

조건	내용
소득액	1년 총 수입이 300만 원 이하
신고의무	과세최저한 미만 → 세금 없을 가능성

 

✅ 예시처럼 연간 10~20만 원 정도 수입이라면
👉 실익이 거의 없기 때문에 세무서에서도 신고를 권장하지 않는 경우가 많습니다.

결론:
📌 신고는 선택사항이나, 소득이 적어 실질 납부세액이 없다면 굳이 하지 않아도 됩니다.

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💑 질문 2. 종소세 신고하면서 혼인공제를 신청하면 유리할까?

혼인공제는 배우자의 소득금액이 연 100만 원 이하일 때 적용되며,
세액에서 일정 금액을 공제해주는 인적공제 항목입니다.

하지만!

• 2024년 이미 남편 연말정산에서 본인을 인적공제로 공제받은 상태라면
  👉 2024년 귀속 종합소득세 신고 시 중복 공제는 불가능합니다.

또한,

• 본인의 2025년 수입이 소액이라면
  👉 신청하더라도 환급금이 없거나 0원에 가까울 수 있습니다.

결론:
📌 중복 공제가 불가하고, 세금 납부액 자체가 적기 때문에 신청 실익이 거의 없습니다.

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⏳ 질문 3. 혼인공제는 결혼한 해(2024년)만 받을 수 있는 건가요?

아닙니다!
혼인공제는 결혼 연도에만 가능한 일회성 공제가 아니라,
매년 ‘배우자의 소득요건(100만 원 이하)’을 충족하면 반복 적용 가능합니다.

다만,

• 2025년부터는 정식 근로소득이 생겨 연소득이 100만 원을 초과하게 되므로
  👉 남편의 2025년 연말정산에서는 더 이상 혼인공제 적용이 불가합니다.

결론:
📌 혼인공제는 매년 받을 수 있지만,
📌 배우자 소득이 증가하면 더 이상 적용되지 않습니다.

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🧾 정리 요약

항목	설명
종소세 신고 필요 여부	연 수입 적으면 생략 가능 (실익 낮음)
종소세 신고 시 혼인공제	이미 남편이 공제받았으면 중복 불가
혼인공제 적용 기간	매년 가능하나, 배우자 소득 100만 원 초과 시 불가

 

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✅ 마무리 TIP

• 종소세 신고는 소득 수준과 실익에 따라 꼭 해야 하는 것은 아닙니다.
• 혼인공제는 연말정산에서 한쪽이 이미 적용받았으면 다른 한쪽은 중복 불가하니 주의하세요!
• 앞으로 소득이 늘어날 경우, 세금 혜택을 받기 위해 가족공제 항목, 의료비/기부금 공제 등도 함께 고려하시면 좋습니다.